401(k) — это спонсируемый работодателем пенсионный план, взносы в который не облагаются налогом до момента распределения. Работодателям выгодно вычитать из налогов взносы сотрудников, с которыми они согласны, а пенсионный план также привлекает и удерживает наиболее конкурентоспособных сотрудников. Согласно исследованию, проведенному TCRS, 66% работников хотят получить от работодателей больше помощи в достижении пенсионных целей, но только 52% работодателей так считают. Поскольку ответственность за пенсионные сбережения все больше перекладывается на работников, владельцы малого бизнеса могут выделиться, предлагая больше поддержки.

Однако многие владельцы малого бизнеса страдают от заблуждения, что компания должна иметь минимальное количество сотрудников, чтобы претендовать на 401(k). На самом деле, компания любого размера может предложить 401(k), даже если она состоит из индивидуальных предпринимателей. Чтобы подготовить пенсионный план, взаимовыгодный для вас и ваших сотрудников, выполните следующие шаги.

Шаг 1: Выберите тип

Налоговое управление описывает три категории планов 401(k): традиционные, «безопасная гавань» и SIMPLE.

Традиционный 401(k) предлагает наиболее гибкие требования к соответствию взносов для работодателей. Эти планы подлежат проверке на отсутствие дискриминации, чтобы убедиться, что выплаты для всех сотрудников пропорциональны выплатам для вас как владельца бизнеса или других руководителей. Хотя эта ежегодная оценка обеспечивает баланс, она может ограничить ваши сбережения, если ваши сотрудники не делают взносов в свои планы.

По этой причине, пишет Серенити Гиббонс для Forbes, планы 401(k) с безопасной гаванью сегодня наиболее популярны среди малых предприятий. Они требуют взносов работодателя, но не подлежат ежегодной проверке. Подробнее об этих планах можно узнать в публикации 4222 IRS.

Наконец, планы SIMPLE 401(k), которые имеют функции «безопасной гавани», разработаны специально для предприятий с числом сотрудников 100 или менее человек, с низкими административными расходами и простыми операционными требованиями. Публикация 4334 IRS посвящена планам SIMPLE, с которой можно ознакомиться здесь. Однако, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, не имеющим других сотрудников, IRS предлагает тип традиционного плана под названием «одиночный 401(k)» в качестве одного из вариантов пенсионного счета.

Шаг 2: Выберите поставщиков услуг

Возможно, вы уже чувствуете себя перегруженным множеством вариантов и административных требований, связанных со спонсированием 401(k). К счастью, есть много сторон, которые могут помочь облегчить выполнение ваших фидуциарных обязанностей в качестве администратора плана.

Регистраторы: Это первая обязанность, которую вы захотите делегировать, чтобы отслеживать взносы, доходы и инвестиции участников, среди прочих обязанностей.
Финансовые консультанты: Хотя финансовое консультирование является необязательной услугой, которая увеличивает стоимость, вы можете выбрать консультанта, который поможет вам сделать выбор инвестиций и обеспечить соответствие требованиям. Если вы не уверены в пенсионных планах, обратитесь к инвестиционному менеджеру 3(38), который возьмет на себя всю ответственность за инвестиции.

Сторонние администраторы (TPA): Вы также можете заниматься администрированием собственными силами, но часто третья сторона является лучшим вариантом для малого бизнеса, поскольку задачи могут быть обширными. TPA подготовит уведомления для участников, утвердит транзакции, проведет тестирование на дискриминацию и заполнит формы соответствия. Некоторые TPA также могут взять на себя ответственность за соблюдение правил, установленных ERISA, федеральным законом 1974 года, который установил стандарты пенсионных планов для защиты участников.

Значит ли это, что вам нужно обращаться к нескольким организациям, если вы хотите получить все эти услуги? Это может означать, но есть также фирмы, которые предоставляют услуги в режиме «одного окна» для выполнения всех этих обязанностей. Торговая палата предлагает список компаний (включая ADP, Charles Schwab и Fidelity), которые могут помочь владельцам малого бизнеса справиться с трудоемкими обязанностями и снизить риски за разумную плату.

Если вы все же нанимаете поставщика нескольких услуг, поинтересуйтесь разбивкой затрат. Например, могут быть скрытые комиссии за соблюдение нормативных требований, ведение учета или управление инвестициями. Помните об этом, когда будете искать оптимальный вариант.

Шаг 3: Напишите план

Теперь, когда вы собрали свою команду, вам предстоит принять план с желаемыми характеристиками. Хорошей новостью является то, что ваш сторонний администратор может составить план для вас, учитывая такие факторы, как соответствие требованиям работодателя и участие в прибыли, сроки налогообложения выплат и право на участие сотрудников. Даже если вы передадите эту задачу на аутсорсинг, убедитесь, что вы понимаете атрибуты плана, чтобы вы могли следить за его соблюдением.

Шаг 4: Назначение хранителя активов

Наряду с ведением учета и администрированием, хранение активов является последним компонентом инвестиционной платформы 401(k). Вы должны создать траст для активов вашего плана, чтобы защитить своих сотрудников, и назначить кастодиана для хранения активов и ведения учета сделок и отчетов. Доверительный управляющий, напротив, управляет активами, выбирая фонды и осуществляя инвестиции. Эти задачи могут быть делегированы сервисной фирме, выступающей в роли администратора плана, и это еще одна причина, по которой стоит подумать о том, насколько выгодно нанимать такую фирму для своего бизнеса.

Шаг 5: Обучение сотрудников

Теперь, когда ваш план создан, вы должны уведомить соответствующих сотрудников с помощью краткого описания плана (SPD) и предоставить им информацию, необходимую для принятия решений. Опрос, проведенный компанией Fisher Investments, показал, что 69% сотрудников не владеют базовыми знаниями о 401(k). Что вы можете сделать для исправления ситуации как владелец малого бизнеса?

Предоставьте онлайн-инструменты и ресурсы, подчеркивающие такие преимущества, как безналоговые взносы (или безналоговые выплаты для планов Roth), соответствующие взносы работодателя и комбинированные доходы с отложенным налогом.
Проводите индивидуальные встречи с сотрудниками, чтобы помочь понять их пенсионные цели и оценить их знания.
Предоставить доступ к специалистам по пенсионному обеспечению, которые могут проконсультировать сотрудников
Включите пенсионный компонент в офисные собрания, чтобы повысить финансовую грамотность и максимизировать коллективную выгоду.

Шаг 6: Расширьте свои возможности

Вы абсолютно точно можете нанять помощников для обеспечения соответствия требованиям IRS и ERISA (например, обязательное ежегодное заполнение налоговой формы 5500, среди многих других). Хотя сторонние администраторы и консультанты могут выполнять задачи за вас, важно понимать иерархию фидуциариев, чтобы вы знали свои обязательства и могли определить, какой контроль вы хотели бы иметь.